拉萨市2024年第二次财政预算调整方案的报告

一、拉萨市第十二届人民代表大会第四次会议批准的全市预算安排情况

2023年12月28日，经拉萨市第十二届人民代表大会第四次会议批准，2024年全市预算总收入5,097,698.34万元，具体安排如下。

一般公共预算总收入4,788,587.76万元，其中：地方收入1,110,000万元，转移性收入2,148,329.73万元，上年结转46,185.03万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算2,473万元，动用预算稳定调节基金1,481,600万元。全市一般公共预算支出4,788,587.76万元，收支平衡。政府性基金预算总收入295,081.76万元，其中：地方收入157,429.09万元，转移性收入5,167.42万元，上年结转132,485.25万元。全市政府性基金预算支出295,081.76万元，收支平衡。国有资本经营预算总收入14,028.82万元，其中：地方收入8,242万元，转移性收入236.84万元，上年结转5,549.98万元。全市国有资本经营预算支出14,028.82万元，收支平衡。

2024年全市社会保险基金预算总收入为776,812.7万元，其中：社会保险费收入714,665.4万元、转移性收入17,000.4万元、财政补贴收入43,197.35万元、利息收入1,663万元、其他收入286.55万元。社会保险基金支出预算330,606.53万元，其中：社会保险待遇支出321,050.74万元、转移性支出5,383.58万元、其他支出1,102.62万元、稳岗返还支出814.85万元、丧葬补助金和抚恤金2,239.74万元、工伤保险预防费15万元。收支相抵预计当年结余446,206.17万元，预计年末滚存结余2,001,079.93万元。

二、拉萨市第十二届人民代表大会常务委员会第二十一次会议批准的全市预算调整安排情况

2023年12月28日，拉萨市在召开第十二届人民代表大会第四次会议时，由于2023年预算年度未结束，当年结转收入及自治区对我市的2024年转移支付规模尚未确定，拉萨市2024年预算草案根据上年度自治区转移支付收入口径和规模进行编制，均为预计数。2024年5月10日，经拉萨市第十二届人民代表大会常务委员会第二十一次会议批准2024年预算调整方案，调整后全市预算总收入为4,920,594.28万元（因全市社保基金预算不涉及调整，故不含社保基金预算总收入776,812.7万元），具体安排如下。

2024年，全市一般公共预算总收入调整为4,602,356.22万元。其中：地方收入1,110,000万元、转移性收入1,990,883万元、上年结转46,600.22万元、动用预算稳定调节基金1,452,400万元、从国有资本经营预算调入一般公共预算2,473万元。全市一般公共预算支出调整为4,602,356.22万元。全市一般公共预算收支平衡。

2024年，全市政府性基金预算总收入调整为303,995.97万元。其中：地方收入157,429.09万元、转移性收入10,501万元、上年结转136,065.88万元。全市政府性基金预算支出调整为303,995.97万元。全市政府性基金预算收支平衡。

2024年，全市国有资本经营预算总收入调整为14,242.09万元，其中：地方收入8,242万元、转移性收入226万元、上年结转5,774.09万元。调入一般公共预算2,473万元，国有资本经营预算支出调整为14,242.09万元。全市国有资本经营预算收支平衡。

三、全市预算执行中收支增减变化及第二次预算调整方案

根据2024年1-8月全市财力执行情况，全市预算总收入4,920,594.28万元调整为5,474,017.36万元，增长11.25%，其中：一般公共预算总收入5,100,754.22万元，政府性基金总收入356,776.05万元，国有资本经营预算总收入16,487.09万元。全市社会保险基金预算无变化，不作调整。具体如下：

（一）一般公共预算收支变化及调整情况

2024年1-8月，全市预算执行中增加一般公共预算总收入498,398万元，其中：

1. 2024年1-8月，自治区财政厅中途追加我市一般公共预算转移支付资金451,625万元。按照《中华人民共和国预算法》中第七十一条规定“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接收增加转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”规定，相应增加一般公共预算财力。

2.按照《西藏自治区本级国有资本经营预算收入收缴管理暂行办法》《西藏自治区本级国有资本经营预算支出管理暂行办法》中“根据国家‘“十三五”’末国有资本收益调入一般公共预算的比例达到30% 的要求”规定，根据会计师事务所审计的2023年各国有企业净利润计算，2024年国有资本经营预算收入从8,242万元增加至10,487万元，调整调入一般公共预算资金为3,146万元，调增673万元（详见附件5）。相应增加一般公共预算财力。

3. 2024年1-8月，自治区财政厅转贷我市地方政府一般债券资金46,100万元。按照《中华人民共和国预算法》中第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整……（四）需要增加举借债务数额的” 规定，相应增加一般公共预算财力。

按照上述方案调整后，全市一般公共预算收支总规模调整至5,100,754.22万元，增加498,398万元，增长10.83%。具体是：地方收入1,110,000万元、转移性收入2,442,508万元、上年结转46,600.22万元、动用预算稳定调节基金1,452,400万元、从国有资本经营预算调入资金3146万元、一般债券转贷收入46,100万元。全市一般公共预算支出调整为5,100,754.22万元。全市一般公共预算收支平衡（详见附件2）。

（二）政府性基金预算收支变化及调整情况

2024年1-8月，全市预算执行中增加政府性基金预算总收入52780.08万元，其中：

1.拉萨市十二届人大常委会第二十一次会议批准全市政府性基金收入157,429.09万元。1-8月全市政府性基金收入完成95,799万元，完成年初预算的60.85%。堆龙德庆区、达孜区经测算，分别调增年度政府性基金预算收入16,000万元、24,335.08万元，共计40,335.08万元，主要原因为国有土地使用权出让收入增加，并分别向同级人大报告增加政府性基金预算收入情况。调整全市政府性基金预算收入为197,764.17万元，相应增加政府性基金预算财力。

2. 2024年1-8月，自治区财政厅中途追加我市政府性基金预算转移支付资金4,445万元。按照《中华人民共和国预算法》中第七十一条规定“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接收增加转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”规定，相应增加政府性基金预算财力。

3. 2024年1-8月，自治区财政厅转贷我市地方政府专项债券资金8,000万元。按照《中华人民共和国预算法》中第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整……（四）需要增加举借债务数额的”以及《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）中第十三条“增加举借专项债务收入，以下内容应当列入预算调整方案……（二）市县级政府从上级政府转贷的专项债务收入”规定，相应增加政府性基金预算财力。

按照上述方案调整后，全市政府性基金预算收支总规模调整至356,776.05万元，增加52,780.08万元，增长17.36%。具体是：地方收入197,764.17万元、转移性收入14,946万元、专项债券转贷收入8,000万元、上年结转136,065.88万元。全市政府性基金预算支出调整为356,776.05万元。全市政府性基金预算收支平衡（详见附件3）。

（三）国有资本经营预算收支变化及调整情况

2024年1-8月，全市预算执行中增加国有资本经营预算总收入2245万元，其中：

拉萨市十二届人大常委会第二十一次会议批准，2024年全市国有资本经营预算收入8,242万元。根据会计师事务所审计2023年各国有企业净利润计算，全市2024年国有资本经营预算收入由8,242万元调整至10,487万元，增加2,245万元。其中：市本级934万元、经开区207万元、柳梧新区300万元、城关区56万元、达孜区26万元、曲水县1万元、林周县23万元、当雄县680万元、尼木县18万元。相应增加全市国有资本经营预算财力。

按照上述方案调整后，全市国有资本经营预算收支总规模调整为16,487.09万元，增加2,245万元，增长15.76%。具体是：地方收入10,487万元、转移性收入226万元、上年结转5,774.09万元。全市国有资本经营预算总支出调整为16,487.09万元，其中：国有资本经营预算支出调整为13,341.09万元，调增1,572万元；调入一般公共预算调整为3,146万元，调增673万元。全市国有资本经营预算收支平衡（详见附件4）。

特此报告。

 附件：1.拉萨市2024年1-8月一般公共预算收支变动表

       2.拉萨市2024年1-8月政府性基金预算收支变动表

       3.拉萨市2024年1-8月国有资本经营预算收支变动表

       4.拉萨市2024年1-8月国有资本经营预算调出资金变动表

       5.关于批准拉萨市2024年第二次财政预算调整方案决议的通知