拉萨市财政局召开2025年下半年会计监督检查问题分析会

 拉萨市财政局2025年下半年会计监督检查工作于9月底完成实地检查。为高质量出具检查报告，会计科全体工作人员与协助检查的会计师事务所有关人员召开问题分析会，对会计监督检查发现的问题逐一进行复核研判。

一、听取检查工作汇报

受此次会计监督检查委托的会计师事务所注册会计师围绕内控管理、预算管理、“三公”会议费/培训费管理、公务卡结算、政府采购、资产管理、财务管理、会计核算、会计基础工作等九个方面重点检查内容，分别汇报了被检查的20家市直行政企事业单位存在的问题，及针对发现的问题整改意见建议。

二、认真分析问题成因

局会计监督检查组结合各单位检查工作底稿对取证单提出的问题，认真分析存在问题的根源，逐一复核问题成因及依据，做到检查发现的问题事实清楚、证据确凿、依据充分、定性准确。同时，结合问题性质进行了归类。

三、审慎提出整改建议

针对定性的问题及问题违反的《会计法》《预算法》《政事业单位内部控制规范》等法规条款的，提出建立完善《采购内部管理制度》《合同内部管理制度》、加强财务管理、固定资产配置管理等整改建议，为下一步被检查单位问题整改打下坚实基础。

下一步，拉萨市财政局将根据《财政检查工作办法》（财政部令第32号）要求，将会计监督检查结果反馈至被检查单位核实征求意见。根据反馈意见调整完善后，依据检查工作规程下达处理决定。同时，督促按期整改。