第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
二、机构设置
第二部分 2024年度部门决算公开表
一、收入支出决算公开表
二、收入决算公开表
三、支出决算公开表
四、财政拨款收入支出决算公开表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
七、政府性基本预算财政拨款收入支出决算公开表
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表
九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
十、预算绩效情况说明
十一、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
拉萨市财政局为拉萨市人民政府组成部门，正县级、财政一级预算单位，无下级预算机构，此次决算公开范围为财政局机关。
1.贯彻执行国家、自治区财政税收法律法规、政策、规划和标准，拟订全市财税发展规划和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定全市宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。起草全市财政、财务、会计、有关国有资产管理等地方性法规草案和政府规章草案并组织实施。
2.负责市本级各项财政收支管理，指导各级财政做好相关工作，编制年度市本级预决算草案并组织执行。组织制定市本级部门经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受拉萨市人民政府委托，向拉萨市人民代表大会及其常务委员会报告年度预算执行和决算情况。负责政府投资基金地方财政出资的资产管理。负责预决算公开。负责完善财政管理体制。
3.负责政府非税收入管理。负责政府性基金预算、国有资本经营预算管理。管理财政票据。落实自治区彩票管理相关政策。
4.执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导全市国库业务。依法依规编制政府财务报告。执行政府采购制度并监督管理。拟订财政信息化建设中期长期规划，规范全市财政信息化管理。
5.拟订全市政府债务管理制度、政策和办法。分析政府性债务规模及风险状况。研究提出防范和化解地方债务风险的建议和措施。
6.牵头编制国有资产管理情况报告。拟订全市行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。执行国家、自治区规定的支出政策。
7.负责编制全市国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度、办法，收缴市本级企业国有资本收益。指导县（区）国有资本经营预算工作。
8.负责编制全市社会保险基金预决算，执行社会保险资金（基金）财政补助政策和财务管理制度，管理全市相关财政社会保险资金、就业及医疗卫生专项资金支出。承担社会保险基金财政监管工作。
9.负责管理全市财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。执行基建投资有关政策及基建财务管理制度。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
10.会同有关部门拟订国有土地、矿产等国有资源收入政策，参与国有土地、矿产等国有资源使用政策的研究和制度改革。参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。
11.负责全市会计监督工作，组织规范会计行为，组织实施国家统一的会计考试，指导和监督全市代理记账业务。
12.监督财税法规政策的执行情况，指导预算管理工作，监测财政政策运行等情况，反映财政政策管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，依法依规处理财政违法违规行为。
13.完成市委、市政府交办的其他任务。
二、机构设置
拉萨市财政局内设9个机构（正科级），分别是：办公室、预算科、国库科（政府采购管理办公室）、行政文教科（资产管理科）、经济建设科、社会保障科、农业农村科、会计科、政工人事科。
拉萨市财政局内设三个事业机构，分别是：会计集中核算中心、财政投资评审中心、行政事业资产管理信息中心。
第二部分 2024年度部门决算公开表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
2024年度收入总计4,765.56万元，支出总计4,765.56万元，与2023年度相比，收入、支出总计各增加163.19万元，增长3.55%。主要原因是新增项目，使得整收入和支出规模有所扩大。
（一）收入总计主要构成。
本年收入4,641.75万元。
使用非财政拨款结余0万元，较2023年度决算数增加145.5万元，主要原因是新增项目。
年初结转结余123.81万元，主要是存量资金安排财政投资评审业务费及绩效服务费项目支出，较2023年度决算数增加17.69万元，增长16.67%，主要原因是往年存量资金安排项目支出未列年初结转结余。
（二）支出总计主要构成。
本年支出4,555.56万元。 较2023年度决算数增加33.19万元，增长0.73%，主要原因是新增项目支出等。
年末结转结余210万元，主要是收到对口援藏江苏省机关保障经费，较2023年度项目资金增加130万元，为对口援藏江苏省机关保障经费收入。
二、收入决算情况说明
本年收入4,641.75万元，其中：财政拨款收入4,500.82万元，占96.96%；其他收入140.93万元（援藏资金清洁供暖改造提升项目及机关保障经费），占3.04%。
三、支出决算情况说明
本年支出4,555.56万元，其中：基本支出2,247.92万元，占49.34%；项目支出2,307.65万元，占50.66%；
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入4,500.82万元，支出4,544.63万元。与2023年度相比，财政拨款收入增加340.65万元，增长8.19%，主要原因是新增项目。支出增加278.35万元，增长6.52%，主要原因：主要原因是新增项目支出等。
财政拨款年初结转结余43.81万元，存量资金安排财政投资评审业务费及绩效服务费项目支出，较2023年度决算数减少62.31万元，下降58.72%。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2024年度一般公共预算财政拨款支出4,544.63万元，占本年支出合计的99.76%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加278.35万元，增长6.52%，主要原因是新增项目支出等。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2024年度一般公共预算财政拨款支出4,544.63万元，主要用于以下方面：
基本支出2247.92万元，项目支出2296.71万元；
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4,544.63万元，支出决算为4,544.63万元，完成年初预算的100%。
1.一般公共服务支出201类20106财政事务2010601行政运行年初预算为1767.91万元，支出决算为1767.75万元，完成年初预算的99.99%。
2.2.一般公共服务支出201类20106财政事务2010602一般行政管理事务年初预算为142.82万元，支出决算为142.82万元，完成年初预算的100%。
3.一般公共服务支出201类20106财政事务2010603机关服务年初预算为228万元，支出决算为240.01万元，完成年初预算的105.27%。决算数大于预算数的主要原因：中途下达指标及调整调剂。
4.一般公共服务支出201类20106财政事务2010605财政国库业务年初预算为618.56万元，支出决算为606.21万元，完成年初预算的98%。决算数小于预算数的主要原因：调减未能支出资金。
5.一般公共服务支出201类20106财政事务2010606财政监察年初预算为50万元，支出决算为50万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数相等的主要原因：无中途下达指标及调整调剂。
6.一般公共服务支出201类20106财政事务2010607信息化建设年初预算为10.49万元，支出决算为10.49万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数相等的主要原因：无中途下达指标及调整调剂。
7.一般公共服务支出201类20106财政事务2010608财政委托业务支出年初预算为381.66万元，支出决算为262.29万元，完成年初预算的68.72%。决算数小于预算数的主要原因：调减未能支出资金。
8.一般公共服务支出201类20106财政事务2010699其他财政事务支出年初预算为88.19万元，支出决算为791.08万元，完成年初预算的897.02%。决算数大于预算数的主要原因：中途下达指标及调整调剂。
9.社会保障和就业支出208类20805行政事业单位养老支出2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为207.9万元，支出决算为187.17万元，完成年初预算的90.03%。决算数小于预算数的主要原因：是按实际需求支出。
10.社会保障和就业支出208类20805行政事业单位养老支出2080506机关事业单位职业年金缴费支出年初预算为0万元，支出决算为31.13万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：退休、调离人员职业年金记实资金调剂预算指标。
11.社会保障和就业支出208类20810社会福利2081002老年福利年初预算为0.36万元，支出决算为0.36万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数相等的主要原因：无中途下达指标及调整调剂。
12.卫生健康支出210类21011行政事业单位医疗2101101行政单位医疗年初预算为100.05万元，支出决算为90.08万元，完成年初预算的90.03%。决算数小于预算数的主要原因：是按实际需求支出。
13.卫生健康支出210类21011行政事业单位医疗2101103公务员医疗补助年初预算为25.99万元，支出决算为21.29万元，完成年初预算的81.92%。决算数小于预算数的主要原因：是按实际需求支出。
14.城乡社区支出212类21203城乡社区公共设施2120399其他城乡社区公共设施支出年初预算为0万元，支出决算为150万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：调剂指标。
15.住房保障支出221类22102住房改革支出2210201住房公积金年初预算为155.93万元，支出决算为150.14万元，完成年初预算的96.29%。决算数小于预算数的主要原因：是按实际需求支出。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度财政拨款基本支出2,247.92万元，其中：人员经费2,094.05万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资382.15万元、津贴补贴964.74万元、奖金100.82万元、机关事业单位基本养老保险缴费187.17万元、职业年金缴费31.13万元、职工基本医疗保险缴费90.08万元、公务员医疗补助缴费21.29万元、其他社会保障缴费2.77万元、住房公积金150.14万元、其他工资福利支出113.81万元；生活补助38.42万元、医疗费补助11.52万元。公用经费153.87万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费1万元、印刷费0.5万元、水费15.94万元、电费22万元、邮电费1万元、差旅费2.69万元、培训费1万元、委托业务费47.39万元、工会经费24.01万元、公务用车运行维护费24.44万元、其他交通费用0.64万元、其他商品和服务支出13.26万元。
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
拉萨市财政局2024年度没有政府性基金预算财政拨款支出。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
拉萨市财政局2024年度没有国有资本经营预算财政拨款支出。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2024年度财政拨款“三公”经费支出预算为24.44万元，支出决算为24.44万元，完成预算的100%，与2023年度相比，“三公”经费支出持平，主要原因是我局“三公”经费的支出是公务车辆运行维护费，故无新增车辆及报废车辆。
（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算24.44万元，占100%；公务接待费支出决算0.00万元，占0%。具体情况如下：
1.公务用车购置及运行维护费支出24.44万元。其中：
公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量8辆。
公务用车运行维护费支出24.44万元，主要用于市内因公出行、财政监督检查、“四联四包”接访、投资评审勘查现场等业务所需的车辆燃料费、维修费、保险费等支出。公务用车购置及运行维护费支出决算数与预算数相等，主要原因是我局“三公”经费的支出是公务车辆运行维护费，故无新增车辆及报废车辆。
2.公务接待费支出0.00万元；我局2024年度没有产生公务接待费用。
十、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，拉萨市财政局组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目0个，二级项目16个，共涉及资金1519.72万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。共组织对“财政投资评审预算、跟踪、决（结）算及专家顾问等委托业务费”等16个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1519.72万元，从评价情况来看，拉萨市财政局将所有项目全部纳入财政绩效考核范围,全面推进预算管理改革，促进财政资源配置优化、财政资金使用合理有效，做好“花钱必问效、无效必问责”，建立健全事前评估、事中监控、事后评价“全链条”机制，完善绩效指标评价体系，不断推动预算绩效管理工作高质量发展。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
拉萨市财政局16个项目绩效自评表：
财政投资评审预算、跟踪、决（结）算及专家顾问等委托业务费项目绩效自评表
十一、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2024年度拉萨市财政局机关运行经费153.87万元（为部门决算中行政单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和），比年初预算持平。
（二）国有资产占用情况。
截至2024年12月31日，本部门拥有房屋面积11081.93平方米，其中：办公用房4604.44平方米，其他（不含构筑物）6477.49平方米。
本部门共有车辆8辆，我局公务用车实有8辆车均属于其他用车8辆，其他用车主要是市内因公出行、财政监督检查、“四联四包”接访、投资评审勘查现场等用车。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。
二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。
三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。
五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
七、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
责任编辑：丁娴
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