拉萨市2023年第二次财政预算调整方案

一、拉萨市第十二届人民代表大会第三次会议批准的全市预算安排情况

2022年12月22日，经拉萨市第十二届人民代表大会第三次会议批准，2023年全市预算总财力4,970,040.77万元，具体安排如下。

一般公共预算财力4,725,962.81万元，其中：一般公共预算收入907,700万元，上级转移性收入2,024,371.33万元，上年结转138,588.32万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算3,027万元，动用预算稳定调节基金1,652,276.16万元。全市一般公共预算支出4,725,962.81万元，收支平衡。

政府性基金预算财力227,318.40万元，其中：政府性基金预算收入173,709.62万元，转移性收入2,538.33万元，上年结转51,070.45万元。全市政府性基金预算支出227,318.40万元，收支平衡。

国有资本经营预算财力16,759.56万元，其中：国有资本经营预算收入10,089万元，转移性收入199.34万元，上年结转6,471.22万元。全市国有资本经营预算支出16,759.56万元，收支平衡。

二、拉萨市第十二届人民代表大会常务委员会第十次会议批准的全市预算调整安排情况

2022年12月22日，由于2022年预算年度未结束，经拉萨市第十二届人民代表大会第三次会议批准的2023年全市预算均为预计数。2023年6月19日，经拉萨市第十二届人民代表大会常务委员会第十次会议批准2023年预算调整方案，调整后全市预算总财力为5,138,050.64万元（不含社保基金预算财力629,160.68万元），具体安排如下。

2023年，全市一般公共预算总财力调整为4,829,785.5万元。其中：一般公共预算收入907,700万元、转移性收入2,064,076.47万元、上年结转122,575.21万元、动用预算稳定调节基金1,732,406.82万元、从国有资本经营预算调入资金3,027万元。全市一般公共预算支出调整为4,829,785.5万元。全市一般公共预算收支平衡。

2023年，全市政府性基金预算总财力调整为290,367.33万元。其中：政府性基金预算收入173,709.62万元、转移性收入5,706.44万元、上年结转110,951.27万元。全市政府性基金预算支出调整为290,367.33万元。全市政府性基金预算收支平衡。

2023年，全市国有资本经营预算总财力调整为17,897.81万元，其中：国有资本经营预算收入10,089万元、转移性收入236.83万元、上年结转7,571.98万元。调入一般公共预算3,027万元，国有资本经营预算支出调整为17,897.81万元。全市国有资本经营预算收支平衡。

三、全市预算执行中收支增减变化及第二次预算调整方案

根据2023年1-8月全市财力执行情况，2023年全市预算收支变化及预算调整情况如下。

（一）一般公共预算收支变化及调整情况

2023年1-8月，全市预算执行中新增一般公共预算财力381,794.4万元，其中：

1.拉萨市十二届人大常委会第十次会议批准，2023年全市一般公共预算收入907,700万元。1-8月，全市一般公共预算收入完成732,161万元，完成年初预算的80.66%，同比增长48.77%，收入增幅较高，除经济恢复性增长带动外，主要是去年实施大规模增值税留抵退税、集中退税较多，拉低了收入基础，相应拉高财政收入增幅；剔除增值税留抵退税因素后全市一般公共预算收入为759,142万元，同比增长2.86%。城关区、达孜区已分别向同级人大报告增加年度一般公共预算收入20,000万元、15,000万元，共计调增收入35,000万元，调整全市一般公共预算收入为942,700万元，相应增加一般公共预算财力。

2.2023年1-8月，自治区财政厅中途追加我市一般公共预算转移支付资金345,816.4万元，其中：中央直达资金113,946.25万元。按照《中华人民共和国预算法》中第七十一条规定“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接收增加转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”规定，相应增加一般公共预算财力。

3.按照《西藏自治区本级国有资本经营预算收入收缴管理暂行办法》《西藏自治区本级国有资本经营预算支出管理暂行办法》中“根据国家‘十三五’末国有资本收益调入一般公共预算的比例达到30% 的要求”规定，根据会计师事务所审计的2022年各国有企业净利润计算，2023年国有资本经营预算收入从10,089万元增加至13,350万元，调整调入一般公共预算资金为4,005万元，调增978万元（详见附件4）。相应增加一般公共预算财力。

按照上述方案调整后，全市一般公共预算收支总规模调整至5,211,579.9万元，增加381,794.4万元，增长7.9%。具体是：一般公共预算收入942,700万元、转移性收入2,409,892.87万元、上年结转122,575.21万元、动用预算稳定调节基金1,732,406.82万元、从国有资本经营预算调入资金4,005万元。全市一般公共预算支出调整为5,211,579.9万元。全市一般公共预算收支平衡（详见附件1）。

（二）政府性基金预算收支变化及调整情况

2023年1-8月，全市预算执行中增加政府性基金预算财力32,115.78万元，其中：

1.拉萨市十二届人大常委会第十次会议批准全市政府性基金收入173,709.62万元。1-8月全市政府性基金收入完成148,943万元，完成年初预算的85.74%。堆龙德庆区、达孜区已分别向同级人大报告增加年度政府性基金预算收入5,000万元、2,003.19万元，共计调增收入7,003.19万元，调整全市政府性基金预算收入为180,712.81万元，相应增加政府性基金预算财力。

2. 2023年1-8月，自治区财政厅转贷我市地方政府专项债券资金24,300万元。按照《中华人民共和国预算法》中第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整……（四）需要增加举借债务数额的”以及《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）中第十三条“增加举借专项债务收入，以下内容应当列入预算调整方案……（二）市县级政府从上级政府转贷的专项债务收入”规定，相应增加政府性基金预算财力。

3. 2023年1-8月，自治区财政厅中途追加我市政府性基金预算转移支付资金812.59万元。按照《中华人民共和国预算法》中第七十一条规定“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接收增加转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”规定，相应增加政府性基金预算财力。

按照上述方案调整后，全市政府性基金预算收支总规模调整至322,483.11万元，增加32,115.78万元，增长11.06%。具体是：政府性基金预算收入180,712.81万元、专项债券转贷收入24,300万元、转移支付收入6,519.03万元、上年结转110,951.27万元。全市政府性基金预算支出调整为322,483.11万元。全市政府性基金预算收支平衡（详见附件2）。

（三）国有资本经营预算收支变化及调整情况

2023年1-8月，全市预算执行中新增国有资本经营预算财力3,261万元，其中：

拉萨市十二届人大常委会第十次会议批准，2023年全市国有资本经营预算收入10,089万元。根据会计师事务所审计2022年各国有企业净利润计算，全市2023年国有资本经营预算收入由10,089万元调整至13,550万元，增加3,261万元。其中：市本级国有资本经营预算收入增加1,709万元、经开区管委会增加1,801万元、柳梧新区管委会减少289万元、城关区增加33万元、达孜区增加32万元、林周县增加43万元、尼木县减少68万元。相应增加全市国有资本经营预算财力。

按照上述方案调整后，全市国有资本经营预算收支总规模调整为21,158.81万元，增加3,261万元，增长32.32%。具体是：国有资本经营预算收入13,350万元、转移性收入236.83万元、上年结转7,571.98万元。全市国有资本经营预算总支出调整为21,158.81万元，其中：国有资本经营预算支出调整为17,153.81万元，调增2,283万元；调入一般公共预算调整为4,005万元，调增978万元。全市国有资本经营预算收支平衡（详见附件3）。

附件1：拉萨市2023年1-8月一般公共预算收支变动表

附件2：拉萨市2023年1-8月政府性基金预算收支变动表

附件3：拉萨市2023年1-8月国有资本经营预算收支变动表

附件4：拉萨市2023年1-8月国有资本经营预算调出资金变动表

附件5：关于批准拉萨市2023年第二次财政预算调整方案决议的通知

附件6：拉萨市人民政府关于提请《拉萨市2023年第二次财政预算调整方案的报告》的议案